Les seuils de la micro-entreprise en 2025

Chaque année, les plafonds de chiffre d'affaires de la micro-entreprise peuvent être révisés pour tenir compte de l'inflation. En 2025, les seuils restent un repère incontournable pour tout auto-entrepreneur souhaitant conserver son régime simplifié.

Rappel des plafonds applicables

Le régime micro-entreprise est soumis à des limites de chiffre d'affaires annuel qui varient selon la nature de l'activité :

  • Vente de marchandises, restauration, hébergement : 188 700 € de CA annuel
  • Prestations de services BIC et activités libérales BNC : 77 700 € de CA annuel

Ces seuils s'appliquent sur l'année civile. Si vous les dépassez deux années consécutives, vous basculez automatiquement vers un régime fiscal classique (réel simplifié ou réel normal).

La franchise en base de TVA : des seuils distincts

Attention à ne pas confondre les seuils du régime micro et ceux de la franchise en base de TVA. Ces derniers sont différents et plus bas :

Type d'activité Seuil de base Seuil de tolérance
Commerce / hébergement 91 900 € 101 000 €
Prestations de services 36 800 € 39 100 €
Avocats, artistes-auteurs 47 700 € 58 600 €

Si vous dépassez le seuil de tolérance en cours d'année, vous devenez redevable de la TVA dès le premier jour du mois de dépassement.

Que faire si vous approchez des plafonds ?

  1. Surveillez votre CA mensuel en tenant un tableau de bord simple.
  2. Anticipez le passage à la TVA en adaptant vos prix si nécessaire.
  3. Consultez un expert-comptable pour évaluer s'il vaut mieux basculer volontairement vers une SASU ou EURL.
  4. Vérifiez vos obligations déclaratives : en cas de dépassement, des formalités supplémentaires s'imposent rapidement.

Le bon réflexe en 2025

La croissance de votre activité est une excellente nouvelle, mais elle nécessite une vigilance accrue sur votre statut juridique et fiscal. Planifiez dès maintenant un bilan annuel avec un professionnel de la comptabilité pour éviter les mauvaises surprises et optimiser votre situation.